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保險受益人指定 加填法定繼承人
保險受益人的指定是保險規劃的重點之一。
所以，
以下的小細節一定要多加注意，
才不會喪失當初投保時照顧家人的美意。
(PS：小江也提供了「法定繼承人」及「繼承順位」的規定給大家參考。)

保險受益人指定 加填法定繼承人
【陳欣文／台北報導】
四川大地震造成許多家庭的成員同時罹難的不幸案件，以保險角度來看，如果被
保險人與保單受益人同時罹難，身故保險金就會併入被保險人的遺產計算，
甚至被課遺產稅，喪失當初投保時照顧家人的美意。建議民眾在買保險照顧
家人的當下，保險受益人欄位可以依順位多填上一欄「法定繼承人」，以維護權
益。

國際紐約人壽行政中心副總楊鈞霆表示，一般人多只知道，如果被保險人於投保
時受益人的欄位空白未填寫，於未指定任何受益人的情況下身故，其身故保險金
就會被視為遺產計算的這種情況。但事實上，如果被保險人有指定受益人，但不
幸地，被保險人與其指定的受益人同時身亡；或指定的受益人較被保險人早身
故，且被保險人生前也忘了做受益人變更，被保險人的身故保險金也會被併入遺
產計算。

身故保險金被併入遺產計算會有什麼影響？楊鈞霆表示，身故保險金被併入遺
產計算，等於必須先用來清償所有資產、負債後，家屬才能拿到清償後的餘
額。

因此楊鈞霆建議民眾，若要避免身故保險金被併入被保險人的遺產計算，買保險
可依順位多指定幾名受益人，另外也建議於受益人欄位額外填上「法定繼承
人」。

如此一來，未來若發生被保險人與指定的保單受益人皆同時罹難的情況，由於保
單受益人還有指名「法定繼承人」，保險公司即可依照民法規定的繼承順位，直
接理賠保險金給被保險人最親近的親屬。

工商時報2008.05.22

「法定繼承人」及「繼承順位」。
民法第1138條規定：「法定繼承人及其順序」繼承人，除配偶外，依下列順序繼
承：
1.直系血親卑親屬。
2.父母。
3.兄弟姊妹。
4.祖父母。

而不論哪一順位的繼承人，都必須跟被繼承人之「配偶」共同繼承。依照民
法規定，繼承順位採「遞補方式」，係指當同一順位的繼承人死亡或拋棄繼承
時，才會順位由下一順位繼承人繼承。

舉例來說，當被繼承人沒有「子女、孫子女、曾孫子女」等「直系卑親屬」時，
才會由第二順位的「父母」與「配偶」共同繼承；在沒有第一及第二順位的繼承
者時，才會由第三順位的「兄弟姊妹」與「配偶」共同繼承。至於繼承財產的比
例，則在民法中另有規定！

理賠金額的分配，根據民法，依照上述順序而為下列之比例分配：
1.「配偶與直系血親卑親屬（即子女）」：配偶和子女按人數平均分配。
2.「配偶與父母」：配偶二分之一，父母二分之一。
3.「配偶與兄弟姊妹」：配偶三分之二，兄弟姊妹三分之一。
4.「配偶與祖父母」：配偶三分之二，祖父母三分之一。